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关于合肥市2015年度市级预算执行

发布日期:2020/7/13 11:43:40 浏览:152

——财政收入实现稳步增长。进一步完善扶持产业发展政策体系,落实“营改增”等结构性减税政策,强化收入预期管理,不断提高财政运行质量,保障我市经济运行在合理区间。2015年,市级(包括市本级和市属四大开发区,下同)财政收入完成692.77亿元,增长15.37,其中地方财政收入完成366.34亿元,增长17.13。地方财政收入中税收收入291.76亿元,占比79.64,增长9.71。

——财政保障能力不断提高。市级财政支出413.97亿元,比上年增长7.2。财政支出结构进一步优化,民生支出333.25亿元,占财政支出80.5,科学技术、节能环保、文化体育与传媒、交通运输等民生支出均高于财政支出的增长幅度,41项民生工程累计投入82.32亿元。

——依法理财水平持续提升。完善政府预算体系,扩大预决算公开范围,积极探索中期财政规划管理,全面编制2016~2018年滚动预算。推进财政绩效管理,开展部门整体支出绩效评价试点,全面推进预算评审论证,推行专项资金竞争性分配,预算执行约束力和公开化程度不断提高。大力盘活各类存量资金统筹用于亟需项目,并进一步加大各类预算资金统筹力度,政府性基金调入一般公共预算统筹使用8.72亿元,盘活使用各类存量资金31.88亿元。

——财政运行风险有效防控。创新设立“资金池”,推广应用“PPP”,采取政府购买服务等模式,深化投融资体制改革。完善政府债务管理制度体系,强化政府债务限额管理、预算管理、风险防控、责任追究等重点环节,置换债券、新增债券全部纳入预算管理,建立起以地方政府债券为主渠道的政府举债融资机制。

一、市财政局、地税局组织市本级预算执行审计情况

审计结果表明,2015年,市财税部门落实宏观调控政策,积极推进财税体制改革和综合治税,进一步优化财政资金投入结构,依法理财和服务发展的能力不断增强,“三公”经费和会议费支出得到有效控制,呈逐年下降趋势。审计发现的主要问题:

(一)市财政局组织市本级预算执行审计情况。

1.部分财政结转结余资金未清理盘活。原地级巢湖市并入的43个行政单位非税收入1215万元未清理缴库。

2.部分收入未按规定时间汇缴非税收入结算户。市工商局、市房地产产权监理处、合肥学院等38个行政事业单位收取的各类收入57872.19万元,未在5日内汇缴非税收入结算户。

3.少数政府性基金超比例结转。新菜地开发建设基金、农业土地开发资金未调入一般公共预算统筹使用,超比例结转2366.38万元。

4.部分往来资金未及时进行清理。一是纳入非税收入专户管理的建筑行业劳动保险统筹费14186.2万元未清理结算。二是市财政有关账户的暂付款、应收款62864.79万元三年以上未清理。三是市财政局2006年12月借给市教育局3570万元,用于弥补教育经费缺口的资金,至审计时未清理结算。

(二)市地税局组织市本级预算执行审计情况。

1.部分税收未纳入征收管理。船舶车船税、非法用地的耕地占用税未纳入征收管理。

2.部分土地增值税征管不规范。一是中兴西湖花园、旭辉御府等项目土地增值税未及时清算。二是对银领时代花园销售的商品房和车位未按规定预征土地增值税。

3.部分税款征管不到位。一是有3606辆合肥籍车辆缴纳机动车交通事故责任强制保险费时,具有车船税扣缴义务的保险公司未随征车船税。二是追缴的102台车辆2015年及以前年度车船税,未加收滞纳金。三是漏征当涂路200号等16宗土地部分月份城镇土地使用税,其中6个月11宗,9个月1宗,12个月及以上4宗。四是对已办证的46宗土地未征收城镇土地使用税。

4.部分纳税申报信息不完整。2015年合肥市级共有7806宗土地申报缴纳城镇土地使用税,其中4947宗土地未录入土地证号,不利于使用信息化手段实现“以地控税”管理。

二、市属四大开发区预算执行审计情况

审计结果表明,2015年,四大开发区积极适应经济发展新常态,大力组织收入,优化支出结构,促进民生改善和社会事业建设,有力推动了开发区经济社会平稳发展,较好完成了市人代会批准的2015年开发区预算。审计发现的主要问题:

1.预算编制不够准确细化。一是合巢经开区一般公共预算、政府性基金预算分别单列项目经费25687万元、39250万元,未细化到具体项目;高新区单列项目预算200224.11万元,未明确具体使用单位,其中基本建设支出和信息化项目支出139325.21万元,其他支出59968.90万元;新站区非税收入预算2050万元未细化到执收单位。二是高新区创业专项资金2014年执行率为1.6,2015年仍单列预算190万元,执行率为0,预算编制与实际结合不紧密。

2.部分资金未执行收支两条线管理,少数项目资金收缴不及时。一是新站区三十头社区收回的养老院工程款等249.4万元未及时上缴财政;新站区站北社区拆迁残值收入188.25万元,未实行收支两条线管理。二是新站区建发局等单位应收未收2015年农业项目土地流转租金等收入357.25万元。

3.个别工作人员虚报支出套取资金。经开区城管局查违办个别工作人员虚报食堂菜金、粮油支出套取资金17.5万元,该问题已移送经开区管委会查处。

4.少数项目预算支出执行率低。新站区社区卫生服务等3项支出预算执行率分别为0、63和73.37;经开区创建国家级生态工业示范区等2个项目支出预算执行率分别为51、53.21。

5.部分资金管理不规范。一是新站区14所学校社会捐赠款1087.3万元分别存入报账会计个人存折,未直接缴入区财政。二是合巢经开区半汤街道大建设指挥部征地、拆迁补偿款4547.33万元长期未清理。

6.部分政策制度未有效执行。一是新站区在2013年8月暂缓征收新型墙体材料专项基金后,继续收取17家企业606.48万元,至审计时仍未清退。二是合巢经开区未按合肥市标准征收3家企业城市基础设施配套费。三是合巢经开区、高新区、新站区部分项目未按规定履行招标采购程序。四是新站区市场监督局未按规定撤销原经费账户。

7.财政资金绩效考评不完善。一是合巢经开区、新站区未建立财政资金绩效考评制度。二是经开区仅对61个绩效考评项目中的1个进行绩效考评审核,审核比例过低。

三、部门预算执行审计情况

今年的部门预算执行审计按照审计全覆盖的要求,运用大数据技术,在全面分析市直部门和单位预算执行情况的基础上,重点审计了长期未审计或下划的省巢管局、市供销社、市质监局、市工商局、市食药监局、市土储中心、19家财政代理记账单位等25个部门和所属32个二级单位预算执行情况。审计结果表明,2015年,25个部门预算收支基本符合财经法规和预算管理的规定,决算报表(草案)编制总体符合财政部门有关规定和要求,较为公允地反映了部门预算执行结果和财政财务状况,预算执行情况总体较好;25个部门内控制度基本健全有效,均能够按照“八项规定”的要求,从严控制“三公经费”支出,并及时公开部门预算及“三公经费”信息。审计发现的主要问题:

1.预算编制不准确,项目资金管理使用不规范。一是市土储中心土地收储资金银行账户利息收入预算编制不够准确。二是省巢管局预算编制的巢湖流域污染源在线监控设备运行情况监督检查费等项目经费74.91万元中,公务接待费30万元,比例过高且无依据,所属部分单位未按预算规定用途使用项目资金9.87万元,所属部分单位车船燃油经费预算过大,存在虚列支出现象。三是市供销社润田农资物流园项目预算执行不到位,闲置资金1985.83万元。四是市食药监局所属市食品药品稽查支队食品抽检项目绩效目标不明确,且未完成抽检计划。

2.非税收入滞留个人账户,部分收入未及时上缴。一是省巢管局所属渔政管理总站非税收入1903.32万元,存储于7个基层站收费员和总站报账会计个人储蓄卡和存折,未按规定要求存储并在5日内汇缴,半年后才全额上缴财政。二是省巢管局所属渔政管理总站下属卧牛渔政监督管理站收取的非税收入366万元,通过个人存折购买理财产品,本金及产生的理财收入已于2016年1月上缴财政。三是市质监局所属市情报所、省巢管局所属裕溪闸管理处房租收入21.35万元未及时上缴财政。四是市工商局房租收入93.79万元未执行收支两条线管理。

3.个别单位隐瞒并坐支收入,部分公职人员从违规转包项目中获取不当收入。一是省巢管局所属水利规划勘察设计院,利用2012年8月已批复撤销的原地级“巢湖市水利勘测院”、“巢湖市水利规划设计院”企业法人营业执照和资质,对外承揽业务,自刻企业公章和财务专用章,开立银行存款账户,设置“账外账”,截留并坐支勘测设计等收入659.66万元,其中用于违规购置公车、超额支付公务接待费和车辆运行费81.8万元。二是省巢管局所属水利规划勘察设计院对外承揽设计项目58个,违规将38个项目转包给不符合设计资质要求的单位,部分公职人员从中获取不当收入50.67万元,至审计时,以上不当收入已全额清退并上缴市财政非税专户,上述违规问题已移交市纪委立案查处。

4.国有资产管理工作薄弱。一是市质监局移交给9个县(市)区市场监督管理局的17台车辆未履行报批程序,局机关及所属部分单位固定资产管理不规范。二是市食药监局固定资产账实不符,移交所属单位使用的固定资产未进行资产交接;所属市食品药品检验中心提前支付设备采购款87.9万元,未经批准出借国有资产,办公及业务用房、土地未办理产权登记。三是省巢管局所属渔政管理总站下属的4个渔政站办公用房未记入固定资产,车辆、渔政船、快艇账实不符,所属河道和工程管理处未及时收取房租6万元。四是市供销社部分房产出租未履行报批手续。

5.部分管理制度执行不到位。一是省巢管局及所属单位物业管理等项目未经政府采购,从中套取项目资金234.11万元。二是市质监局培训服务项目23.22万元未执行政府采购,所属市稽查支队超绩效工资核定总量发放奖励4.58万元。三是市土储中心部分保留账户核算内容与批准用途不一致;省巢管局所属裕溪闸管理处、市工商局账户清理不及时。四是省巢管局未经批准聘用16名编外人员。

6.部分单位内控制度不健全或未有效执行。一是市质监局部分所属单位财务管理及会计基础薄弱;市土储中心合同控制管理制度不够完善,对收储地块看护单位履职情况监管不到位。二是省巢管局及所属部分单位内控制度不健全,财务管理不规范,防汛抗旱物资储备中心加油卡使用存在管理漏洞,裕溪闸管理处财务和法人印鉴均由一人保管。

四、专项审计和审计调查情况

(一)2015年市级社会保险基金预算执行情况专项审计调查。

今年开展的社会保险基金预算执行情况专项审计调查,是该项基金纳入预算管理之后首次开展的专项调查。2015年,市级社会保险包括企业职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、被征地农民基本生活保障、机关事业单位养老保险等9个险种,社保基金预算收入222.87亿元,预算支出147.24亿元,年末滚存结余370.85亿元。审计调查结果表明,我市按照社会保障“广覆盖、保基本、多层次、可持续”的要求,创新管理工作模式,社会保障体系不断建立健全,保障标准和能力不断提高。审计调查发现的主要问题:

1.部分企事业单位欠缴少缴社会保险费。一是有27666户企业累计欠缴社会保险费102247.68万元,有150个事业单位欠缴养老保险5752.43万元。二是抽查

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